Haciendo referencia a los rendimientos por inversiones y sus impuestos, debemos partir del hecho que la ley del Impuesto sobre la Renta en sus Artículos 54 y 135, al hacer referencia a la obligación de que quienes paguen intereses, están obligados a retener y enterar el impuesto aplicando la tasa que al efecto establezca el Congreso de la Unión para cada ejercicio a través de su publicación en la Ley de Ingresos.
En la Ley de Ingresos para el próximo año de 2022, encontramos su publicación con una tendencia a la baja de la Tasa de Retención Anual por las Inversiones. Por lo cual la retención provisional de Impuesto Sobre la Renta que retenga el Sistema Financiero, ha disminuido, como se muestra a continuación:
Ejercicio Tasa Disminución
2020 1.45%
2021 0.97% 0.48%
2022 0.08% 0.89%
El procedimiento para determinar de forma anual la Tasa de Retención que se aplica a dichos intereses contempla tasas y precios de referencias de valores públicos y privados que publica el Banco de México, así como la Inflación.
Como se aprecia en el ejemplo, para que se obtenga una ganancia real en nuestras inversiones, la tasa de inflación debe mantenerse por debajo de la tasa que es pagada por el sistema financiero, y se tendría una ganancia real de $ 11,000.00 menos impuestos de $ 2,533.44 para obtener en una ganancia neta de $ 8,466.56.
En caso contrario que la inflación proyectada del 3.4% no se cumpliera y la inflación real fuera del 7.2%, el poder adquisitivo de nuestro dinero sería negativo, por tener una perdida por inflación de $ 27,000.00 más $ 2,533.44 de impuestos, Pérdida Real de $ 29,533.44.
Por lo cual, la recomendación es que los rendimientos o ganancias que se tengan por nuestras inversiones, siempre se encuentren arriba de la inflación, así mismo en OPEN te brindamos esta asesoría, para que tu dinero siga creciendo aun en tiempos difíciles.
